基金资产估值的基本准则

2020-07-28 00:25:28    编辑:财不理小编   阅读:88次   点赞:24次
 

基金资产估值的基本准则


1、对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,最近交易日后经济环境未变生重大变化采用最近交易市价确定公允价值。


2、对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,且最近交易日后经济环境变生了重大变化,使潜在估值调整影响在0.25%以上的,调整最近交易市价,确定公允价值。


3、不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定投资品种的公允价值。


4、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。


基金资产估值的基本准则


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