基金会计核算的主要内容有哪些?

2020-08-24 00:33:24    编辑:财不理小编   阅读:66次   点赞:18次
 

基金会计核算的主要内容有哪些?


1、证券和衍生工具交易核算


2、权益核算


3、利息和溢价核算


各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。


4、费用核算


费用一般也按日计提,并于当日确认为费用。


5、基金申购与赎回核算


6、估值核算


7、利润核算


证券投资基金一般在月末结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。


8、基金财务会计报告


基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。


9、基金会计核算的复核



基金会计核算的主要内容有哪些?


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