基金会计核算的主要内容有哪些?

2020-08-24 00:33:24    编辑:财不理小编   阅读:157次   点赞:43次
 

基金会计核算的主要内容有哪些?


1、证券和衍生工具交易核算


2、权益核算


3、利息和溢价核算


各类资产利息均应按日计提,并于当日确认为利息收入。


4、费用核算


费用一般也按日计提,并于当日确认为费用。


5、基金申购与赎回核算


6、估值核算


7、利润核算


证券投资基金一般在月末结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。


8、基金财务会计报告


基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。


9、基金会计核算的复核



基金会计核算的主要内容有哪些?


关键词: 基金会计核算
免责声明:本站内容部分来源于网络;如有侵权请告知删除;转载请注明:基金会计核算的主要内容有哪些?

上一篇: 什么是金额申购?什么是份额赎回?

下一篇: 基金大分类有哪些?

相关阅读

投资者买卖基金有税收吗?
投资者买卖基金有税收吗?
1、金融机构(包括银行和非银行金融机构)对买卖股票份额所得的收入缴纳营业税2、机构投资者从买卖基金份额中获得的差额收益,应当纳入企业的应...
更新时间:2020-09-10 00:11:10     阅读:134     点赞:37
基金税收
证券投资基金业协会关于领投人登记和基金备案制度
证券投资基金业协会关于领投人登记和基金备案制度
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第五条规定,设立私募基金管理机构和发行私募基金不设行政审批,允许各类发行主体在依法合规的基础上,向累...
更新时间:2020-09-22 00:10:22     阅读:176     点赞:48
证券投资基金
基金定投之:基金分红运用方法
基金定投之:基金分红运用方法
并非所有指数基金都会分红。一般来说,股息率较高的指数和相应的指数基金可能会派发股息,例如股息指数基金。
更新时间:2020-09-10 00:39:10     阅读:190     点赞:52
基金分红
私募基金“资金池业务”监管底线与趋势
私募基金“资金池业务”监管底线与趋势
在关于私募基金的各类各效力级别的法律文件中(表格附后),明确禁止私募基金开展“资金池业务”的监管要求出自中国证券投资基金业协会与中国证券...
更新时间:2020-09-14 00:31:14     阅读:170     点赞:46
私募基金
私募基金运作期间的信息披露要求
私募基金运作期间的信息披露要求
只有从事私募证券投资基金进行月度披露。单只私募证券投资基金管理规模金额达到5000万元以上的,应当持续在每月结束之日起5个工作日以内向投...
更新时间:2020-09-10 00:22:10     阅读:150     点赞:41
私募基金